IT
OmnvertGörsel • Belge • Ağ

ÖTV Hesaplama 2026

Satış fiyatından ÖTV ve matrahı geri hesaplar; ya da matrahtan nihai fiyatı bulur. ÖTV, KDV ve matrahın araç fiyatındaki payını yüzde olarak gösterir. Benzinli / hibrit / elektrikli destekli.

← Hesaplamalar
Kaynak: 24.07.2025 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan 10115 sayılı Cumhurbaşkanı Kararıile belirlenen ÖTV dilim ve oranları (2026 itibarıyla yürürlükte). Yeni bir kararname çıkarsa "Özel ÖTV oranı"alanından geçici olarak override edebilirsiniz. Ters hesapta, fiyat iki dilim arasındaki sıçrama boşluğuna denk gelirse sonuç yaklaşık olur.
2026 Otomobil ÖTV Tarifesi (10115 s. CBK)
SınıfMatrahOran
≤1400 cc≤ 650K%70
≤1400 cc650K – 900K%75
≤1400 cc900K – 1,1M%80
≤1400 cc> 1,1M%90
1400–1600≤ 850K%75
1400–1600850K – 1,1M%80
1400–16001,1M – 1,65M%90
1400–1600> 1,65M%100
1600–2000≤ 1,65M%130
1600–2000> 1,65M%150
> 2000 ccTümü%220
HEV ≤1800≤ 1,25M%70
HEV ≤1800> 1,25M%80
PHEV ≤1600≤ 1,35M%45
PHEV ≤1600> 1,35M%75
BEV ≤160kW≤ 1,65M%25
BEV ≤160kW> 1,65M%55
BEV >160kW≤ 1,65M%65
BEV >160kW> 1,65M%75
ÖTV tutarı
₺535.714,29
Satış fiyatının 35,7%'i ÖTV · matraha uygulanan oran 75% · KDV %20
Matrah (çıkarsanan)
₺714.285,71
ÖTV
₺535.714,29
KDV
₺250.000,00
Fiyatın dağılımı
Matrah payı
47,6%
ÖTV payı
35,7%
KDV payı
16,7%
Araç, üretici fiyatının 110,0% fazlasına satılıyor. Her ₺1,00 matrah için ₺2,10 cepten çıkıyor.
Adım adım hesap
ÖTV matrahı (üretici fiyatı)₺714.285,71
ÖTV (75%)+₺535.714,29
ÖTV'li fiyat (KDV matrahı)₺1.250.000,00
KDV (%20)+₺250.000,00
Nihai satış fiyatı₺1.500.000,00
✓ 2026 güncel parametreleriyle
Paylaş:

Açıklama

ÖTV Hesaplama 2026: Aracın Yaptığı Şey

Bu araç, sıfır veya ithal otomobil alımında üretici/ithalatçının ÖTV matrahı üzerinden hesaplanan Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) ve ardından uygulanan [KDV](/hesaplama/kdv-hesaplama) (%20) ile nihai satış fiyatını çıkarır. ÖTV oranları motor hacmi ve matrah değerine göre çok kademelidir — 1600 cc altı araçlarda %50'den başlayıp %80'e, 2000 cc üstü araçlarda %220'ye kadar çıkar. Elektrikli araçlarda ise %10'dan başlar. Araç; motor hacmi ve matrah değerine göre doğru dilime otomatik yönlendirir, kullanıcının matrahla nihai fiyat arasındaki vergi yükünü net gösterir.

ÖTV Nedir ve Neden Uygulanır?

Özel Tüketim Vergisi (ÖTV), 4760 sayılı Kanun ile 2002'de yürürlüğe girmiştir. Amaç, belirli ürün gruplarında (akaryakıt, alkollü içki, tütün, lüks tüketim malları, binek otomobiller, havayolu bileti, inşaat makineleri vb.) ek bir vergi yükü oluşturarak hem gelir elde etmek hem de tüketim davranışını yönlendirmektir. Otomobil ÖTV'si Türkiye'de araç fiyatlarını dünya ortalamasının 2–3 katına çıkaran temel etkendir.

2026 ÖTV Tarifesi (Binek Otomobil)

Oranlar Resmi Gazete ile sık değişir; 2026 başı itibarıyla tipik değerler:

1600 cc altı (küçük motor):

  • 0 – 184.000 TL matrah: %50
  • 184.000 – 220.000 TL: %60
  • 220.000 – 250.000 TL: %70
  • 250.000 TL üzeri: %80

1601 – 2000 cc (orta motor):

  • 0 – 130.000 TL: %130
  • 130.000 TL üzeri: %150

2000 cc üzeri (yüksek motor):

  • Tüm matrah dilimleri: %220

Elektrikli araçlar (teşvikli):

  • 0 – 700.000 TL: %10
  • 700.000 TL üzeri: %40 – %50

Hibrit araçlar: Motor hacmi ve elektrik motoru gücüne göre indirimli oranlar (yaklaşık %45–%60 bandı). Güncel tarife için Gelir İdaresi Başkanlığı'nın ÖTV Listesi II/A kontrol edilmelidir.

Formül (Adım Adım)

Hesap iki aşamalıdır:

1. ÖTV tutarı = Matrah × ÖTV oranı

2. ÖTV'li fiyat = Matrah + ÖTV (bu tutar [KDV](/hesaplama/kdv-hesaplama) matrahıdır)

3. [KDV](/hesaplama/kdv-hesaplama) tutarı = ÖTV'li fiyat × %20

4. Nihai satış fiyatı = ÖTV'li fiyat + [KDV](/hesaplama/kdv-hesaplama) tutarı

Önemli: [KDV](/hesaplama/kdv-hesaplama), ÖTV üzerinden de alınır — yani önce ÖTV eklenir, sonra ÖTV dahil bedel üzerinden KDV hesaplanır. Bu, "vergi üstüne vergi" denilen çift katmanlı vergilendirmedir.

Örnek Hesaplama 1 — 1400 cc Benzinli Otomobil, Matrah 200.000 TL

Motor hacmi ≤ 1600 cc; matrah 184.000 – 220.000 TL dilimi → %60 ÖTV. ÖTV = 200.000 × 0,60 = 120.000 TL. ÖTV'li fiyat = 320.000 TL. KDV = 320.000 × 0,20 = 64.000 TL. Nihai satış fiyatı: 384.000 TL. Toplam vergi yükü: 184.000 TL (matrah üzerinden %92).

Örnek Hesaplama 2 — Elektrikli Araç, Matrah 600.000 TL

Matrah < 700.000 TL → %10 ÖTV. ÖTV = 60.000 TL. ÖTV'li = 660.000 TL. KDV = 132.000 TL. Nihai satış: 792.000 TL. Aynı matrah değerinde benzinli olsaydı (1600 cc altı %80 dilimi) ÖTV 480.000 TL olur, toplam satış fiyatı 1.296.000 TL'ye çıkardı. Elektrikli araçta ÖTV farkı 500.000 TL tasarruf sağlar. Elektrikli aracın pahalı görünmesinin ana nedeni üretim maliyeti olsa da, ÖTV avantajı bu farkı büyük ölçüde kapatır.

Örnek Hesaplama 3 — 2000 cc Üstü Lüks Sedan, Matrah 1.200.000 TL

2000 cc üzeri → %220 ÖTV. ÖTV = 2.640.000 TL. ÖTV'li fiyat = 3.840.000 TL. KDV = 768.000 TL. Nihai satış: 4.608.000 TL. Aracın üretim maliyeti 1,2 milyon olmasına rağmen müşteri 4,6 milyon öder. Toplam vergi = 3.408.000 TL — matrahın 2,84 katı. 2000 cc üstü araçların yüksek ÖTV'si Türkiye'de lüks pazarın dar olmasının ana nedenidir.

Örnek Hesaplama 4 — İthal Hibrit, Matrah 450.000 TL, 1800 cc

Hibrit tarifesine göre ~%45 ÖTV (güncel hibrit listesi kontrol edilmeli). ÖTV = 202.500 TL. ÖTV'li fiyat = 652.500 TL. KDV = 130.500 TL. Nihai: 783.000 TL.

ÖTV Matrahı Nedir?

ÖTV matrahı, üretici veya ithalatçının ÖTV öncesi bedelidir. Yerli üretimde fabrika çıkış fiyatı (FOB), ithalatta ise gümrük değeri + gümrük vergisi + diğer masraflar. Satış aşamasında bayi kâr marjı ve ekstra ekipman ücreti matraha dahil değildir (teorik olarak); bayi ekipmanı eklerse üstüne ayrıca KDV alınır.

Sıfır Kilometre vs. 2. El

ÖTV sadece sıfır kilometre araçta, ilk satışta uygulanır. 2. el araç satışında ÖTV yeniden alınmaz — araç ruhsatına ilk satışta kaydedilen ÖTV kalır. Ancak plaka numarası değişen aracın yeniden tescili ek harç gerektirir (bu ÖTV değil, trafik tescil harcıdır).

ÖTV İadesi (İstisnalar)

Bazı durumlarda ÖTV iadesi mümkündür:

  • Engelli bireyler için özel araçlar (H engel veya belli derece): ÖTV istisnası veya iade
  • Şehit aileleri ve gaziler: 4760 s. Kanun kapsamında ÖTV istisnası
  • Ambulans, itfaiye, cenaze aracı gibi özel amaç araçlar: İstisna
  • Turizm amaçlı kiralanan araçlar (rent a car): özel düzenleme
  • Diplomatlar ve uluslararası kuruluşlar: ÖTV muafiyeti

Her istisna belli şartlara ve belge ibraz zorunluluğuna tabidir; Maliye Bakanlığı tarafından özel başvuru prosedürü uygulanır.

Hibrit Araçta ÖTV Mantığı

Hibritte motor hacmi dikkate alınır ama oran indirimli uygulanır. Tipik olarak benzinli aynı motor hacmindeki araçtan %15–%30 daha düşük ÖTV. Hibrit sınıflandırması değişken olup yıllara göre Bakanlar Kurulu kararıyla güncellenir; tam elektrik dönüşümü teşvik edilmek istendiğinde hibrit oranı artırılmıştır.

ÖTV Reformu Tartışmaları

2015'ten sonra otomotiv sektörü ve tüketici dernekleri, özellikle 2000 cc üstü araçta %220'ye varan ÖTV oranının düşürülmesi gerektiğini savunuyor. Karşı argüman: yüksek ÖTV hem gelir kaynağı hem de döviz dengesi için önemli (ithal araç bağımlılığını caydırıyor). 2022 sonrası elektrikli araç ÖTV'si %10'a indirildi — yeşil dönüşüm teşviki.

Yaygın Hatalar

  • ÖTV'yi satış fiyatı üstünden sanmak: Matrah, üretici/ithalatçı fiyatıdır; satış fiyatı ÖTV + KDV sonrasındır.
  • KDV'nin matrah üstünden alındığını sanmak: KDV ÖTV'li fiyat üzerinden alınır — dolayısıyla KDV tutarı daha yüksek çıkar.
  • 2. el araçta ÖTV ödenmesi gerektiğini sanmak: 2. elde ÖTV yoktur.
  • ÖTV oranlarının sabit olduğunu sanmak: Resmi Gazete ile yıl içinde değişebilir. 2026 matrah dilimleri için son düzenlemeyi kontrol edin.
  • Hibritte dilim konusunda kafa karışıklığı: Motor hacmine göre değişir; 1800 cc altı hibrit yaklaşık %45 ÖTV, üstü %60+ bandında.
Sorumluluk reddi: Bu araç yalnızca bilgilendirme amaçlıdır; yatırım, mali, vergi veya hukuki tavsiye niteliği taşımaz ve resmi belge yerine geçmez. Bağlayıcı kararlar için mali müşavir, avukat veya ilgili resmi kuruma başvurun. Mevzuat değişebilir; güncel oran ve tutarları resmi kaynaklardan doğrulayın.

Sık Sorulan Sorular

›ÖTV matrahı nedir?
Üretici/ithalatçının ÖTV ve KDV öncesi bedelidir. Yerli üretimde fabrika çıkış fiyatı (FOB), ithalatta gümrük değeri + gümrük vergisi + diğer masraflar. Bayi kâr marjı ve ekstra ekipman matraha dahil değildir (teorik olarak); eklenirse ayrıca vergilendirilir. Matrah rakamını üretici veya ithalatçıdan talep edebilirsiniz.
›Sıfır araçta ÖTV kim öder?
ÖTV'yi üretici/ithalatçı ilk satış sırasında öder ve araç bedeline eklenerek tüketiciye yansır. Pratikte ÖTV, bayi tarafından müşteriden tahsil edilir ve üretici/ithalatçı üzerinden Hazine'ye aktarılır. Alıcı ÖTV dahil fiyatı öder.
›İkinci el araçta ÖTV var mı?
Hayır. ÖTV sadece sıfır aracın ilk satışında alınır. 2. el alım satımlarda ÖTV yeniden gündeme gelmez; sadece trafik tescil harcı, noter ücreti ve alım-satım KDV'si (kurumsal satıcıdan alırken) söz konusu olur.
›Elektrikli aracın ÖTV oranı neden düşük?
2022 sonrası hükümet yeşil dönüşüm politikası çerçevesinde elektrikli araç ÖTV'sini %10 seviyesine indirdi (700.000 TL altı matrah için). Amaç, fosil yakıt bağımlılığını azaltmak ve yerli elektrikli araç üretimini (TOGG gibi) teşvik etmek. 700.000 TL üzeri elektrikliler için oran %40–50 aralığında olup benzinli eşdeğerinden yine düşüktür.
›Hibrit araç ÖTV oranı nasıl hesaplanır?
Motor hacmi ve matrah değerine göre kademeli; tipik olarak benzinli eş değerinin %15–%30 altındadır. 1800 cc altı hibritlerde matrah 228.000 TL altı için ~%45, üstü için ~%60. Güncel tarife Resmi Gazete ile dönemsel güncellenir; GİB ÖTV Listesi II/A'yı kontrol edin.
›ÖTV oranları ne zaman değişir?
Cumhurbaşkanlığı Kararnamesi veya Resmi Gazete yayımlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile yıl içinde değiştirilebilir. Tarihsel olarak yılda 1–2 kez güncelleme olur. En büyük değişiklikler: 2018 ÖTV artışı (TL değer kaybıyla), 2022 elektrikli ÖTV indirimi, 2023 matrah dilim güncellemeleri. Araçta manuel oran alanı güncel oranı girmenize olanak sağlar.
›İthal araç ile yerli araçta ÖTV farkı var mı?
ÖTV oranı aynıdır. Ancak ithal araçta matrah içinde gümrük vergisi bulunur ve taban değer daha yüksek başlar. Yerli üretimde matrah daha düşüktür. Sonuç olarak aynı sınıftaki ithal araç ÖTV sonrası yerli aracından %20–%40 daha pahalı olur. TOGG gibi yerli elektrikli araçlar hem ÖTV hem de matrah avantajıyla rekabetçi fiyatlandırılır.
›ÖTV iadesi mümkün mü?
Belirli koşullarda evet: engelli bireyler (H/B engelli raporlu) için özel donanımlı araç alımında ÖTV istisnası; şehit aileleri ve gaziler için ÖTV muafiyeti; ambulans, itfaiye, cenaze aracı gibi özel amaç araçlarda istisna; diplomatik muafiyetler; bazı turistik amaçlı kiralama araçları için özel düzenleme. Her biri belge ve başvuru gerektirir; Maliye Bakanlığı ÖTV birimi ile iletişime geçin.
›Lüks otomobilde %220 ÖTV gerçekten ödeniyor mu?
Evet. 2000 cc üstü benzinli araçlar için ÖTV oranı %220 olup (güncel tarifeye göre daha yüksek de olabilir), matrah üzerine uygulanır. 1,2 milyon TL matrahlı bir araç 4,6 milyon TL'ye satılır. Bu oran Türkiye'deki lüks araç pazarını son derece dar tutar.
›ÖTV ve KDV toplam yükü ne kadar?
Matraha göre çok değişken. 1600 cc altı 200.000 TL matrahlı araçta ÖTV+KDV toplam yük ~%92 (matrah katmanı). 2000 cc üstü 1,2 milyon TL matrahta yük %284'e çıkar. Elektrikli araçta aynı matrahta yük %32 civarı. Türkiye'de araç fiyatlarının dünya ortalamasının üzerinde olmasının temel nedeni bu vergi katmanıdır.
›Motor hacmi 1601 cc olan araç hangi dilime girer?
Kanuni eşik ≤1600 cc ve 1601+ cc olarak ayrılır. 1601 cc'lik bir motor 1600 cc üstü dilime (130% / 150%) girer. Bu küçük fark bile ÖTV oranını önemli ölçüde artırır. Üreticiler bu nedenle çoğu motoru 1595–1599 cc arasına tasarlar (tarife optimizasyonu).
›ÖTV matrahı ve satış fiyatı arasındaki farkı nasıl görebilirim?
Bayi veya üretici "ÖTV matrahı" bilgisini talebiniz üzerine verir (araç ruhsat kayıtlarında yer alır). Satış faturasında ÖTV ve KDV ayrı kalem olarak yazılmalıdır. Matrah bilinmiyorsa geriye doğru hesap: KDV hariç fiyat = Satış / 1,20, sonra ÖTV hariç = KDV hariç / (1 + ÖTV oranı).