IT
Omnvert

ÖTV Hesaplama 2026

Satış fiyatından ÖTV ve matrahı geri hesaplar; ya da matrahtan nihai fiyatı bulur. ÖTV, KDV ve matrahın araç fiyatındaki payını yüzde olarak gösterir. Benzinli / hibrit / elektrikli destekli.

← Hesaplamalar
Kaynak: 24.07.2025 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan 10115 sayılı Cumhurbaşkanı Kararıile belirlenen ÖTV dilim ve oranları (2026 itibarıyla yürürlükte). 31.07.2026'dan itibaren 7590 sayılı Kanungereği oransal ÖTV 100.000 TL'nin altında kalırsa asgari 100.000 TL ÖTV alınır. Yeni bir kararname çıkarsa "Özel ÖTV oranı"alanından geçici olarak override edebilirsiniz. Ters hesapta, fiyat iki dilim arasındaki sıçrama boşluğuna denk gelirse sonuç yaklaşık olur.
2026 Otomobil ÖTV Tarifesi (10115 s. CBK)
SınıfMatrahOran
≤1400 cc≤ 650K%70
≤1400 cc650K – 900K%75
≤1400 cc900K – 1,1M%80
≤1400 cc> 1,1M%90
1400–1600≤ 850K%75
1400–1600850K – 1,1M%80
1400–16001,1M – 1,65M%90
1400–1600> 1,65M%100
1600–2000≤ 1,65M%150
1600–2000> 1,65M%170
> 2000 ccTümü%220
HEV 1601–1800≤ 1,25M%70
HEV 1601–1800> 1,25M%80
HEV 2001–2500≤ 1,65M%150
HEV 2001–2500> 1,65M%170
PHEV ≤1600≤ 1,35M%45
PHEV ≤1600> 1,35M%75
PHEV 1601–1800≤ 1,35M%85
BEV ≤160kW≤ 1,65M%25
BEV ≤160kW> 1,65M%55
BEV >160kW≤ 1,65M%65
BEV >160kW> 1,65M%75
ÖTV tutarı
₺535.714,29
Satış fiyatının 35,7%'i ÖTV · matraha uygulanan oran 75% · KDV %20
Matrah (çıkarsanan)
₺714.285,71
ÖTV
₺535.714,29
KDV
₺250.000,00
Fiyatın dağılımı
Matrah payı
47,6%
ÖTV payı
35,7%
KDV payı
16,7%
Araç, üretici fiyatının 110,0% fazlasına satılıyor. Her ₺1,00 matrah için ₺2,10 cepten çıkıyor.
Adım adım hesap
ÖTV matrahı (üretici fiyatı)₺714.285,71
ÖTV (75%)+₺535.714,29
ÖTV'li fiyat (KDV matrahı)₺1.250.000,00
KDV (%20)+₺250.000,00
Nihai satış fiyatı₺1.500.000,00
✓ 2026 güncel parametreleriyle
Paylaş:

Açıklama

ÖTV Hesaplama 2026: Aracın Yaptığı Şey

Bu araç, sıfır veya ithal otomobil alımında üretici/ithalatçının ÖTV matrahı üzerinden hesaplanan Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) ve ardından uygulanan KDV (%20) ile nihai satış fiyatını çıkarır. ÖTV oranları motor hacmi ve matrah değerine göre çok kademelidir — 1400 cc ve altı araçlarda %70'ten başlayıp 1601–2000 cc'de %170'e, 2000 cc üstü araçlarda %220'ye kadar çıkar. Elektrikli araçlarda %25'ten başlar. 31.07.2026'dan itibaren oransal ÖTV ne çıkarsa çıksın araç başına en az 100.000 TL ÖTV alınır. Araç; motor hacmi ve matrah değerine göre doğru dilime otomatik yönlendirir, kullanıcının matrahla nihai fiyat arasındaki vergi yükünü net gösterir.

ÖTV Nedir ve Neden Uygulanır?

Özel Tüketim Vergisi (ÖTV), 4760 sayılı Kanun ile 2002'de yürürlüğe girmiştir. Amaç, belirli ürün gruplarında (akaryakıt, alkollü içki, tütün, lüks tüketim malları, binek otomobiller, havayolu bileti, inşaat makineleri vb.) ek bir vergi yükü oluşturarak hem gelir elde etmek hem de tüketim davranışını yönlendirmektir. Otomobil ÖTV'si Türkiye'de araç fiyatlarını dünya ortalamasının 2–3 katına çıkaran temel etkendir.

2026 ÖTV Tarifesi (Binek Otomobil)

Oranlar 24.07.2025 tarihli 10115 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı (RG 32965) ile belirlendi ve 2026'da yürürlükte:

1400 cc ve altı:

  • 650.000 TL'ye kadar matrah: %70
  • 650.000 – 900.000 TL: %75
  • 900.000 – 1.100.000 TL: %80
  • 1.100.000 TL üzeri: %90

1401 – 1600 cc:

  • 850.000 TL'ye kadar: %75
  • 850.000 – 1.100.000 TL: %80
  • 1.100.000 – 1.650.000 TL: %90
  • 1.650.000 TL üzeri: %100

1601 – 2000 cc:

  • 1.650.000 TL'ye kadar: %150
  • 1.650.000 TL üzeri: %170

2000 cc üzeri: %220

Hibrit (HEV): 1601–1800 cc ve elektrik motoru 50 kW üstü: 1.250.000 TL'ye kadar %70, üzeri %80. 2001–2500 cc ve elektrik motoru 100 kW üstü: 1.650.000 TL'ye kadar %150, üzeri %170. Bu aralıkların dışındaki hibritler benzinli tarifesine girer.

Plug-in hibrit (PHEV, CO₂ < 25 g/km, menzil ≥ 70 km): 1600 cc ve altı: 1.350.000 TL'ye kadar %45, üzeri %75. 1601–1800 cc: 1.350.000 TL'ye kadar %85.

Elektrikli (BEV): Motor gücü 160 kW ve altı: 1.650.000 TL'ye kadar %25, üzeri %55. 160 kW üstü: 1.650.000 TL'ye kadar %65, üzeri %75.

Asgari ÖTV: 7590 sayılı Kanunla (RG 31.07.2026) binek otomobilde ÖTV 100.000 TL'nin altına düşemez; oransal hesap daha düşük çıkarsa 100.000 TL alınır. Tutar her yıl yeniden değerleme oranıyla güncellenir.

Formül (Adım Adım)

Hesap iki aşamalıdır:

1. ÖTV tutarı = Matrah × ÖTV oranı

2. ÖTV'li fiyat = Matrah + ÖTV (bu tutar KDV matrahıdır)

3. KDV tutarı = ÖTV'li fiyat × %20

4. Nihai satış fiyatı = ÖTV'li fiyat + KDV tutarı

Önemli: KDV, ÖTV üzerinden de alınır — yani önce ÖTV eklenir, sonra ÖTV dahil bedel üzerinden KDV hesaplanır. Bu, "vergi üstüne vergi" denilen çift katmanlı vergilendirmedir.

Örnek Hesaplama 1 — 1400 cc Benzinli Otomobil, Matrah 800.000 TL

Motor hacmi ≤ 1400 cc; matrah 650.000 – 900.000 TL dilimi → %75 ÖTV. ÖTV = 800.000 × 0,75 = 600.000 TL. ÖTV'li fiyat = 1.400.000 TL. KDV = 1.400.000 × 0,20 = 280.000 TL. Nihai satış fiyatı: 1.680.000 TL. Toplam vergi yükü: 880.000 TL (matrahın %110'u).

Örnek Hesaplama 2 — Elektrikli Araç (≤160 kW), Matrah 1.200.000 TL

Matrah ≤ 1.650.000 TL → %25 ÖTV. ÖTV = 300.000 TL. ÖTV'li = 1.500.000 TL. KDV = 300.000 TL. Nihai satış: 1.800.000 TL. Aynı matrahla 1400 cc benzinli olsaydı (%90 dilimi) ÖTV 1.080.000 TL olur, satış fiyatı 2.736.000 TL'ye çıkardı. Elektrikli araçta ÖTV farkı 936.000 TL.

Örnek Hesaplama 3 — 2000 cc Üstü Lüks Sedan, Matrah 1.200.000 TL

2000 cc üzeri → %220 ÖTV. ÖTV = 2.640.000 TL. ÖTV'li fiyat = 3.840.000 TL. KDV = 768.000 TL. Nihai satış: 4.608.000 TL. Aracın üretim maliyeti 1,2 milyon olmasına rağmen müşteri 4,6 milyon öder. Toplam vergi = 3.408.000 TL — matrahın 2,84 katı. 2000 cc üstü araçların yüksek ÖTV'si Türkiye'de lüks pazarın dar olmasının ana nedenidir.

Örnek Hesaplama 4 — Hibrit, Matrah 1.000.000 TL, 1800 cc (elektrik motoru 50 kW üstü)

Hibrit 1601–1800 cc satırı, matrah ≤ 1.250.000 TL → %70 ÖTV. ÖTV = 700.000 TL. ÖTV'li fiyat = 1.700.000 TL. KDV = 340.000 TL. Nihai: 2.040.000 TL. Aynı araç hibrit şartlarını sağlamasaydı %150 ile 3.000.000 TL'ye satılırdı.

Örnek Hesaplama 5 — Asgari ÖTV, Elektrikli, Matrah 350.000 TL

Oransal ÖTV = 350.000 × %25 = 87.500 TL; bu 100.000 TL'nin altında kaldığı için asgari 100.000 TL ÖTV alınır. ÖTV'li fiyat = 450.000 TL, KDV = 90.000 TL, nihai: 540.000 TL.

ÖTV Matrahı Nedir?

ÖTV matrahı, üretici veya ithalatçının ÖTV öncesi bedelidir. Yerli üretimde fabrika çıkış fiyatı (FOB), ithalatta ise gümrük değeri + gümrük vergisi + diğer masraflar. Satış aşamasında bayi kâr marjı ve ekstra ekipman ücreti matraha dahil değildir (teorik olarak); bayi ekipmanı eklerse üstüne ayrıca KDV alınır.

Sıfır Kilometre vs. 2. El

ÖTV sadece sıfır kilometre araçta, ilk satışta uygulanır. 2. el araç satışında ÖTV yeniden alınmaz — araç ruhsatına ilk satışta kaydedilen ÖTV kalır. Ancak plaka numarası değişen aracın yeniden tescili ek harç gerektirir (bu ÖTV değil, trafik tescil harcıdır).

ÖTV İadesi (İstisnalar)

Bazı durumlarda ÖTV iadesi mümkündür:

  • Engelli bireyler için özel araçlar (H engel veya belli derece): ÖTV istisnası veya iade
  • Şehit aileleri ve gaziler: 4760 s. Kanun kapsamında ÖTV istisnası
  • Ambulans, itfaiye, cenaze aracı gibi özel amaç araçlar: İstisna
  • Turizm amaçlı kiralanan araçlar (rent a car): özel düzenleme
  • Diplomatlar ve uluslararası kuruluşlar: ÖTV muafiyeti

Her istisna belli şartlara ve belge ibraz zorunluluğuna tabidir; Maliye Bakanlığı tarafından özel başvuru prosedürü uygulanır.

Hibrit Araçta ÖTV Mantığı

Hibrit indirimi yalnızca iki aralıkta var: 1601–1800 cc (elektrik motoru 50 kW üstü) ve 2001–2500 cc (elektrik motoru 100 kW üstü). 1600 cc ve altı hibritler benzinli tarifesiyle vergilendirilir; zaten bu sınıfta oranlar düşüktür. İndirim, aynı hacimdeki benzinliye göre 1800 cc'de %150 yerine %70–80, 2500 cc'de %220 yerine %150–170 demektir.

ÖTV Reformu Tartışmaları

2015'ten sonra otomotiv sektörü ve tüketici dernekleri, özellikle 2000 cc üstü araçta %220'ye varan ÖTV oranının düşürülmesi gerektiğini savunuyor. Karşı argüman: yüksek ÖTV hem gelir kaynağı hem de döviz dengesi için önemli (ithal araç bağımlılığını caydırıyor). Elektrikli araçlarda oran 2025'te %25'ten başlayacak şekilde yeniden düzenlendi; 2026'da ise tüm binek otomobiller için 100.000 TL asgari ÖTV getirildi.

Yaygın Hatalar

  • ÖTV'yi satış fiyatı üstünden sanmak: Matrah, üretici/ithalatçı fiyatıdır; satış fiyatı ÖTV + KDV sonrasındır.
  • KDV'nin matrah üstünden alındığını sanmak: KDV ÖTV'li fiyat üzerinden alınır — dolayısıyla KDV tutarı daha yüksek çıkar.
  • 2. el araçta ÖTV ödenmesi gerektiğini sanmak: 2. elde ÖTV yoktur.
  • ÖTV oranlarının sabit olduğunu sanmak: Resmi Gazete ile yıl içinde değişebilir. 2026 matrah dilimleri için son düzenlemeyi kontrol edin.
  • Her hibritin indirimli olduğunu sanmak: İndirim yalnızca 1601–1800 cc ve 2001–2500 cc hibritlerde ve elektrik motoru gücü şartıyla geçerli.
Sorumluluk reddi: Bu araç yalnızca bilgilendirme amaçlıdır; yatırım, mali, vergi veya hukuki tavsiye niteliği taşımaz ve resmi belge yerine geçmez. Bağlayıcı kararlar için mali müşavir, avukat veya ilgili resmi kuruma başvurun. Mevzuat değişebilir; güncel oran ve tutarları resmi kaynaklardan doğrulayın.

Sık Sorulan Sorular

›ÖTV matrahı nedir?
Üretici/ithalatçının ÖTV ve KDV öncesi bedelidir. Yerli üretimde fabrika çıkış fiyatı (FOB), ithalatta gümrük değeri + gümrük vergisi + diğer masraflar. Bayi kâr marjı ve ekstra ekipman matraha dahil değildir (teorik olarak); eklenirse ayrıca vergilendirilir. Matrah rakamını üretici veya ithalatçıdan talep edebilirsiniz.
›Sıfır araçta ÖTV kim öder?
ÖTV'yi üretici/ithalatçı ilk satış sırasında öder ve araç bedeline eklenerek tüketiciye yansır. Pratikte ÖTV, bayi tarafından müşteriden tahsil edilir ve üretici/ithalatçı üzerinden Hazine'ye aktarılır. Alıcı ÖTV dahil fiyatı öder.
›İkinci el araçta ÖTV var mı?
Hayır. ÖTV sadece sıfır aracın ilk satışında alınır. 2. el alım satımlarda ÖTV yeniden gündeme gelmez; sadece trafik tescil harcı, noter ücreti ve alım-satım KDV'si (kurumsal satıcıdan alırken) söz konusu olur.
›Elektrikli aracın ÖTV oranı neden düşük?
Yeşil dönüşüm teşviki. 2026'da motor gücü 160 kW ve altı elektriklilerde matrah 1.650.000 TL'ye kadar %25, üzeri %55; 160 kW üstünde %65 / %75 uygulanıyor. Benzinli eşdeğerinin (%70–%220) çok altında. Ancak 31.07.2026'dan beri ÖTV en az 100.000 TL.
›Hibrit araç ÖTV oranı nasıl hesaplanır?
1601–1800 cc ve elektrik motoru 50 kW üstü hibritlerde matrah 1.250.000 TL'ye kadar %70, üzeri %80. 2001–2500 cc ve elektrik motoru 100 kW üstü hibritlerde 1.650.000 TL'ye kadar %150, üzeri %170. Diğer hibritler benzinli tarifesine girer (10115 s. CBK).
›ÖTV oranları ne zaman değişir?
Cumhurbaşkanlığı Kararnamesi veya Resmi Gazete yayımlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile yıl içinde değiştirilebilir. Tarihsel olarak yılda 1–2 kez güncelleme olur. Son değişiklikler: 24.07.2025 tarihli 10115 sayılı CBK ile tüm dilim ve oranlar yenilendi; 31.07.2026'da 7590 sayılı Kanunla 100.000 TL asgari ÖTV getirildi. Araçta manuel oran alanı güncel oranı girmenize olanak sağlar.
›İthal araç ile yerli araçta ÖTV farkı var mı?
ÖTV oranı aynıdır. Ancak ithal araçta matrah içinde gümrük vergisi bulunur ve taban değer daha yüksek başlar. Yerli üretimde matrah daha düşüktür. Sonuç olarak aynı sınıftaki ithal araç ÖTV sonrası yerli aracından %20–%40 daha pahalı olur. TOGG gibi yerli elektrikli araçlar hem ÖTV hem de matrah avantajıyla rekabetçi fiyatlandırılır.
›ÖTV iadesi mümkün mü?
Belirli koşullarda evet: engelli bireyler (H/B engelli raporlu) için özel donanımlı araç alımında ÖTV istisnası; şehit aileleri ve gaziler için ÖTV muafiyeti; ambulans, itfaiye, cenaze aracı gibi özel amaç araçlarda istisna; diplomatik muafiyetler; bazı turistik amaçlı kiralama araçları için özel düzenleme. Her biri belge ve başvuru gerektirir; Maliye Bakanlığı ÖTV birimi ile iletişime geçin.
›Lüks otomobilde %220 ÖTV gerçekten ödeniyor mu?
Evet. 2000 cc üstü benzinli araçlar için ÖTV oranı %220 olup matrah üzerine uygulanır. 1,2 milyon TL matrahlı bir araç 4,6 milyon TL'ye satılır. Bu oran Türkiye'deki lüks araç pazarını son derece dar tutar.
›ÖTV ve KDV toplam yükü ne kadar?
Matraha göre çok değişken. 1400 cc 800.000 TL matrahlı araçta ÖTV+KDV toplam yük matrahın ~%110'u. 2000 cc üstü 1,2 milyon TL matrahta yük %284'e çıkar. %25 dilimindeki elektrikli araçta yük %50. Türkiye'de araç fiyatlarının dünya ortalamasının üzerinde olmasının temel nedeni bu vergi katmanıdır.
›Motor hacmi 1601 cc olan araç hangi dilime girer?
Kanuni eşik ≤1600 cc ve 1601+ cc olarak ayrılır. 1601 cc'lik bir motor 1601–2000 cc dilimine (%150 / %170) girer; 1600 cc'de oran %75–%100 arasındadır. Bu küçük fark bile ÖTV oranını önemli ölçüde artırır. Üreticiler bu nedenle çoğu motoru 1595–1599 cc arasına tasarlar (tarife optimizasyonu).
›ÖTV matrahı ve satış fiyatı arasındaki farkı nasıl görebilirim?
Bayi veya üretici "ÖTV matrahı" bilgisini talebiniz üzerine verir (araç ruhsat kayıtlarında yer alır). Satış faturasında ÖTV ve KDV ayrı kalem olarak yazılmalıdır. Matrah bilinmiyorsa geriye doğru hesap: KDV hariç fiyat = Satış / 1,20, sonra ÖTV hariç = KDV hariç / (1 + ÖTV oranı).